Galvenā atšķirība - Coverdell ESA pret 529
Izglītības izdevumi bērnam ir ievērojamas izmaksas, un daudzi vecāki sāk krāt, kad viņu bērni ir ļoti mazi, lai nodrošinātu labu izglītību. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) un 529 plāns ir divas Amerikas Savienotajās Valstīs plaši izmantotas iespējas ietaupīt iepriekšminētajiem mērķiem. Galvenā atšķirība starp Coverdell ESA un 529 ir tāda, ka Coverdell ESA ir nodokļu ietaupījumu plāns, lai segtu turpmākos pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumus, savukārt 529 ir arī līdzīgs izglītības ietaupījumu plāns, kas palīdz rezervēt līdzekļus turpmākām koledžas izmaksām.
Kas ir Coverdell ESA?
A Coverdell ESA ir nodokļu atvieglojumu uzkrājumu plāns, kuram vecāks/aizbildnis var pieteikties saņēmēja (iespējams, bērna vai mazbērna) vārdā, lai segtu turpmākos pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumus. Informāciju par attaisnotajiem izglītības izdevumiem Coverdell ESA var atrast Iekšējo ieņēmumu kodeksa 530. sadaļā. Izņemšana, kas veikta kvalificētu izglītības izdevumu segšanai, tiek atlikta ar nodokli, un līdzekļiem ir atļauts palielināties arī bez nodokļiem.
Sponsors nevar iemaksāt līdzekļus Coverdell ESA pēc tam, kad saņēmējs ir sasniedzis 18 gadu vecumu, kā arī nevar atvērt Coverdell ESA saņēmējam, kas ir vecāks par 18 gadiem. Līdzekļi Coverdell ESA ir jāizmaksā kvalificētu izglītības izdevumu segšanai līdz brīdim, kad saņēmējs ir sasniedzis 30 gadu vecumu, vai tā vietā jāpiešķir citam ģimenes loceklim, kas jaunāks par 30 gadiem. Vēl viens elements, kas nepārprotami atšķiras no Coverdell ESA no 529 plāna, ir tas, ka ierobežotais gada apjoms ir ierobežots. iemaksu limiti, kuros limits nedrīkst pārsniegt USD 2000 vienam saņēmējam līdz 18 gadu vecumam.
Attēls 01: Coverdell ESA ietaupa līdzekļus turpmākiem pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumiem
Līdzekļi Coverdell ESA var nodrošināt dažādas ieguldījumu iespējas, tostarp akcijas, obligācijas un ieguldījumu fondus. Ja līdzekļi tiek izņemti neizglītojošiem nolūkiem, kā sods tiek iekasēts nodoklis 10% apmērā.
Kas ir 529 plāns?
529 ir arī nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, kuram vecāks/aizbildnis var pieteikties saņēmēja vārdā, lai atliktu līdzekļus turpmākām koledžas izmaksām. 529 plāni ir oficiāli nosaukti par kvalificētiem mācību plāniem, un tos sponsorē valstis vai izglītības iestādes, un tie ir atļauti saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu kodeksa 529. sadaļu. Lielākā daļa 529 plānu piedāvā mūža iemaksu ierobežojumus vismaz USD 300 000 apmērā. Priekšapmaksas mācību plāns un koledžas uzkrājumu plāns ir divi galvenie 529 plāna veidi.
Priekšapmaksas mācību plāns
Priekšapmaksas mācību plānā vecāki/aizbildņi var priekšapmaksāt bērna turpmāko mācību maksu un maksas par pašreizējām likmēm
Koledžas uzkrājumu plāns
Tas dod iespēju vecākiem/aizbildņiem iemaksāt kontā, kas izveidots, lai apmaksātu bērna augstāko izglītību jebkurā atbilstošā izglītības iestādē
Attēls 02: 529 Plāns ietaupa līdzekļus turpmākiem koledžas izdevumiem
Atšķirībā no Coverdell ESA 529 plāniem nav vecuma ierobežojuma, kurā ir jāizmaksā līdzekļi. Attiecībā uz investīcijām 529 plāniem nav tādu iespēju kā Coverdell ESA.
529 plānu izņemšana netiek aplikta ar ienākuma nodokli. Taču, ja līdzekļi tiek izņemti neizglītojošiem mērķiem, kā sods tiek iekasēts nodoklis 10% apmērā. Saskaņā ar maksām ikgadējās uzturēšanas maksas un līdzekļu pārvaldīšanas maksas tiek iekasētas no 529 plāniem, kuros ir norādīts arī sākotnējais ieguldījums.
Kādas ir līdzības starp Coverdell ESA un 529?
- Līdzekļi, kas iemaksāti gan Coverdell ESA, gan 529, ir beznodokļu.
- Sods 10% apmērā par priekšlaicīgu izņemšanu tiek piemērots gan Coverdell ESA, gan 529.
Kāda ir atšķirība starp Coverdell ESA un 529?
Coverdell ESA pret 529 |
|
| A Coverdell ESA ir nodokļu atvieglojumu uzkrājumu plāns, kuram vecāki/aizbildņi var pieteikties saņēmēja vārdā, lai segtu turpmākos pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumus. | 529 ir nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, kuram vecāks/aizbildnis var pieteikties saņēmēja vārdā, atlicis līdzekļus turpmākām koledžas izmaksām. |
| Ieguldījuma ierobežojums | |
| Gada iemaksu ierobežojums Coverdell ESA ir USD 2000 vienam saņēmējam līdz 18 gadu vecumam. | Mūža iemaksu ierobežojumi vismaz 300 000 ASV dolāru apmērā ir pieejami lielākajā daļā 529 plānu. |
| Ieguldījumu iespējas | |
| Līdzekļus Coverdell ESA ir atļauts ieguldīt dažādās ieguldījumu iespējās, tostarp akcijās, obligācijās un kopfondos. | 529 plāniem ir ierobežots ieguldījumu iespēju skaits. |
Kopsavilkums - Coverdell ESA pret 529
Atšķirība starp Coverdell ESA un 529 galvenokārt ir atkarīga no izglītības izdevumu veida, ko segs katrs plāns. Kamēr Coverdell ESA uzkrāj līdzekļus nākotnes pamatizglītības un vidējās izglītības izdevumiem, 529 īpaši uzkrāj līdzekļus koledžas izglītībai. Starp diviem plāniem var atrast arī vairākas citas atšķirības, piemēram, iemaksu limitu un ieguldījumu iespējas. Turklāt abiem tiek piemērots sods par līdzekļu izņemšanu kvalificētiem izglītības izdevumiem.
Lejupielādēt Coverdell ESA vs 529 PDF versiju
Varat lejupielādēt šī raksta PDF versiju un izmantot to bezsaistē, kā norādīts citēšanas piezīmēs. Lūdzu, lejupielādējiet PDF versiju šeit Atšķirība starp Coverdell ESA un 529.
