Galvenā atšķirība - UTMA pret 529
Lielākā daļa vecāku sāk krāt, kad viņu bērni ir ļoti mazi, lai nodrošinātu viņiem pārtikušu nākotni. Starp citiem izdevumiem nozīmīgākā ir studiju maksa koledžā. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) un 529 plāns ir divas iespējas Amerikas Savienotajās Valstīs ietaupīt iepriekšminētajiem mērķiem. Galvenā atšķirība starp UTMA un 529 ir tā, ka UTMA ir aizbildņa konts, ko nepilngadīgas personas vārdā atver un pārvalda pieaugušais (visticamāk, vecāks vai aizbildnis), turpretim plāns 529 ir nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, ko piedāvā valsts vai izglītības iestāde, kas paredzēta, lai palīdzētu ģimenēm rezervēt līdzekļus turpmākajām koledžas izmaksām.
Kas ir UTMA?
UTMA (Vienotās pārskaitīšanas nepilngadīgajiem likums) ir aizbildņa konts (glabāšanas konts), ko nepilngadīgas personas vārdā atver un pārvalda pieaugušais (visticamāk, vecāks vai aizbildnis). UTMA var atvērt bankā vai citā finanšu iestādē. Finanšu aktīvus, piemēram, akcijas, obligācijas un noguldījumu sertifikātus, var glabāt UTMA kontā, kā arī šo kontu var izmantot, lai pārskaitītu vienreizēju naudas summu, nekustamo īpašumu vai citu mantojumu nepilngadīgai personai. Visu īpašumu likumīgās īpašumtiesības ir labuma guvējam, t.i., nepilngadīgajam. Nauda un līdzekļi parasti tiek nodoti saņēmēja pārziņā vecumā no 18 līdz 21 gadam atkarībā no valsts, dodot tiesības izmantot līdzekļus pēc saviem ieskatiem. Līdzekļi un aktīvi UTMA ir neatgriezeniski, un glabātājs nevar izņemt kontā iemaksāto naudu.
Par UTMA tiek iekasēta minimālā sākotnējā ieguldījumu un uzturēšanas maksa. Uzturēšanas maksa nav piemērojama, ja kontā tiek uzturēts minimālais dienas atlikums 300 ASV dolāru apmērā par katru izraksta ciklu. Atšķirībā no 529. gadījuma, atsevišķu labumu nevar iegūt, izmantojot UTMA līdzekļus izglītības vajadzībām, jo līdzekļi tiek aplikti ar ienākuma nodokli neatkarīgi no tā, kādam nolūkam tie tiek izmantoti. UTMA pieejamie nodokļu ietaupījumi ir paredzēti vecākiem/aizbildņiem, jo ienākuma nodokļi var tikt samazināti, pārskaitot līdzekļus vai īpašumus bērnam.
Kas ir 529?
529 plāns ir nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, ko piedāvā valsts vai izglītības iestāde, lai palīdzētu ģimenēm rezervēt līdzekļus turpmākajām koledžas izmaksām. 529 plāni ir oficiāli nosaukti par kvalificētiem mācību plāniem, un tos sponsorē valstis vai izglītības iestādes, un tie ir atļauti saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu kodeksa 529. sadaļu. Lielākajā daļā plānu līdzekļus, kas ieguldīti 529, var izmantot koledžas finansēšanai visā valstī. 529 plānā iemaksātie līdzekļi, visticamāk, tiks izmantoti izglītības izdevumiem atšķirībā no UTMA, kur bērni var izmantot līdzekļus jebkuram mērķim, ko vēlas, tiklīdz viņi būs ieguvuši konta kontroli. Ir pieejami divu veidu 529 plāni.
Priekšapmaksas mācību plāns
Priekšapmaksas mācību plānā vecāki/aizbildņi var priekšapmaksāt bērna turpmāko mācību maksu un maksas par pašreizējām likmēm.
Koledžas uzkrājumu plāns
Tas dod iespēju vecākiem/aizbildņiem iemaksāt kontā, kas izveidots, lai samaksātu par bērna augstāko izglītību jebkurā atbilstošā izglītības iestādē.
Izņemšana no 529 plāniem netiek aplikta ar ienākuma nodokli. Taču, ja līdzekļi tiek izņemti neizglītojošiem mērķiem, kā sods tiek iekasēts nodoklis 10% apmērā. Saskaņā ar maksām par 529 plāniem tiek iekasēta ikgadējā uzturēšanas maksa un līdzekļu pārvaldīšanas maksa, kā arī norādīts sākotnējais ieguldījums.
Kādas ir līdzības starp UTMA un 529?
Līdzekļi gan UTMA, gan 529 izmanto ienākuma nodokļa priekšrocības
Kāda ir atšķirība starp UTMA un 529?
UTMA pret 529 |
|
| UTMA ir aizbildņa konts, ko nepilngadīgas personas vārdā atver un pārvalda pieaugušais (visticamāk, vecāks vai aizbildnis). | 529 plāns ir nodokļu atvieglojumu izglītības ietaupījumu plāns, ko piedāvā valsts vai izglītības iestāde, lai palīdzētu ģimenēm rezervēt līdzekļus turpmākajām koledžas izmaksām. |
|
Fonda īpašumtiesības | |
| Izmantojot UTMA, līdzekļi tiek uzskatīti par bērna īpašumu. | Izmantojot plānu 529, līdzekļi tiek uzskatīti par vecāku īpašumu. |
| Sods | |
| Sods netiek iekasēts par līdzekļu izņemšanu no UTMA. | Ja līdzekļi plānā 529 tiks izņemti neizglītojošiem mērķiem, tiks piemērots sods 10% apmērā. |
| Apkopes maksa | |
| Ja konta minimālais dienas atlikums ir 300 ASV dolāru, uzturēšanas maksa netiek piemērota. | Apkopes maksa tiek iekasēta katru gadu. |
Kopsavilkums - UTMA pret 529
Atšķirība starp UTMA un 529 galvenokārt ir atkarīga no tā, ka UTMA līdzekļus var izmantot, lai segtu jebkāda veida nepilngadīgā nākotnes izdevumus, savukārt 529 ir paredzēti, lai ietaupītu turpmākos koledžas izdevumus. Atšķirības var atrast arī attiecībā uz iekasētajiem sodiem un uzturēšanas maksām, kas tiek piemērotas katram plānam. UTMA ir pieejams lielāks ieguldījumu iespēju skaits, kas padara to par labāku ieguldījumu salīdzinājumā ar 529 plāniem, kuriem ir ierobežots ieguldījumu iespēju skaits no investora viedokļa.
Lejupielādēt PDF versiju UTMA vs 529
Varat lejupielādēt šī raksta PDF versiju un izmantot to bezsaistē, kā norādīts citēšanas piezīmēs. Lūdzu, lejupielādējiet PDF versiju šeit Atšķirība starp UTMA un 529.
