Naudas plūsmas pārskats pret naudas plūsmas prognozi
Tiem, kuri mācās izprast dažādus finanšu pārskatus, ir jāiemācās saprast arī atšķirības starp naudas plūsmas pārskatu un naudas plūsmas prognozi, jo tie sniedz divus dažādus skatījumus par organizācijas finansiālo stāvokli. Uzņēmumi sagatavo vairākus finanšu pārskatus, tostarp ienākumu pārskatus, bilanci un naudas plūsmas pārskatus, lai noteiktu uzņēmuma finansiālo stāvokli. Naudas plūsmas pārskats sniedz pārskatu par naudas ieplūdēm un izejām attiecīgajā periodā, sniedzot noderīgu pārskatu par uzņēmuma naudas stāvokli. No otras puses, naudas plūsmas prognozes piedāvā futūristisku skatījumu uz ieplūdēm un izejām un palīdz vadītājiem plānot biznesa aktivitātes nākotnē. Nākamajā rakstā ir sīkāk aplūkots katrs paziņojums un izceltas līdzības un atšķirības starp naudas plūsmas pārskatu un naudas plūsmas prognozi.
Kas ir naudas plūsmas pārskats?
Uzņēmuma naudas plūsmas pārskats sniedz skaidru pārskatu par to, kā notiek uzņēmuma darbība, no kurienes nāk līdzekļi un kā šie līdzekļi tiek tērēti. Naudas plūsmas pārskats skaidri parāda skaidras naudas kustību uzņēmumā un piedāvā momentuzņēmumu par uzņēmuma naudas stāvokli. Pēc tam visi šie naudas ieņēmumi un maksājumi tiek summēti, iegūstot skaitli, kas pazīstams kā neto naudas plūsma, kas būtībā ir nauda, kas paliek pāri, kad visa ienākošā un izejošā nauda ir uzskaitīta. Naudas plūsmas pārskats ir sadalīts vairākās sadaļās, kas ietver pamatdarbības, ieguldījumu darbības un finansēšanas darbības. Pamatdarbības ir darbības, kas palīdz uzņēmumam gūt ienākumus. Ieguldījumu darbības attiecas uz jebkādām skaidras naudas kustībām uzņēmuma ieguldījumos un jebkādiem ilgtermiņa ieguldījumiem. Finansēšanas darbības attiecas uz jebkādām darbībām, kas saistītas ar uzņēmuma akcionāriem un kreditoriem. Ja naudas plūsmas pārskats ir sastādīts precīzi, šo trīs segmentu kopsummai ir jāatbilst uzņēmuma kopējai naudas plūsmai.
Kas ir naudas plūsmas prognoze?
Naudas plūsmas prognoze ir aplēse par jebkādām ienākošajām un izejošām naudas plūsmām, ar kurām uzņēmums sagaidāms nākotnē. Naudas plūsmas prognozēs ir ņemta vērā arī dažu izdevumu un ieguldījumu ietekme uz uzņēmuma nākotnes neto naudas plūsmu. Naudas plūsmas prognoze sniedz vadītājiem skaidru pārskatu par noteiktu uzņēmējdarbības aktivitāšu un lēmumu finansiālo iespējamību un dzīvotspēju. Precīza naudas plūsmas prognoze sniedz labu uzņēmuma naudas plūsmas aplēsi. Tas palīdz finanšu plānošanā, jo uzņēmumi var plānot maksājumus pārdevējiem un piegādātājiem, kā arī plānot iekšējās naudas aizplūšanu tādiem izdevumiem kā īre, algas, reklāma utt. Lai izveidotu naudas plūsmas prognozi, uzņēmumam vispirms ir jānosaka mērķis, kuram šī prognoze ir nepieciešama. Mērķa noteikšana arī norāda, uz kādu laika periodu projekcija jāveic. Ja prognoze ir paredzēta gada beigu rentabilitātes noteikšanai, finanšu vadītājiem ir jāanalizē finanšu gada laikā radušās ienākošās un izejošās naudas plūsmas. Pārdošana veido lielāko daļu no gada naudas plūsmas, lai gan pārdošanas rādītājus ir diezgan grūti prognozēt. Lielākā daļa uzņēmumu šim nolūkam izmanto vēsturiskos pārdošanas datus.
Kāda ir atšķirība starp naudas plūsmas pārskatu un naudas plūsmas prognozi?
Naudas plūsmas pārskats un naudas plūsmas prognoze ir finanšu pārskati, kas sagatavoti ar mērķi iegūt skaidru priekšstatu par uzņēmuma finansiālo stāvokli. Lai gan naudas plūsmas pārskats sniedz pārskatu par uzņēmuma kārtējā gada ienākošajām un izejošajām plūsmām, naudas plūsmas prognoze, no otras puses, prognozē uzņēmuma ienākošās un izejošās plūsmas, kas ir sagaidāmas nākotnē. Lai gan abi vadītājiem piedāvā papildu informāciju lēmumu pieņemšanai, naudas plūsmas prognozēšana jo īpaši piedāvā detalizētu informāciju nākotnes plānošanai. Naudas plūsmas prognozēšana palīdz uzņēmumiem pieņemt svarīgus lēmumus par uzņēmuma finansēm. Precīzas naudas plūsmas prognozes ir būtiskas uzņēmuma finansiālajai veselībai.
Kopsavilkums:
Naudas plūsmas pārskats pret naudas plūsmas prognozi
• Uzņēmuma naudas plūsmas pārskats sniedz skaidru pārskatu par to, kā notiek uzņēmuma darbība, no kurienes nāk līdzekļi un kā šie līdzekļi tiek tērēti.
• Naudas plūsmas pārskats skaidri parāda skaidras naudas kustību uzņēmumā un sniedz momentuzņēmumu par uzņēmuma naudas stāvokli.
• Naudas plūsmas prognoze ir aplēse par jebkādām ienākošajām un izejošām naudas plūsmām, ar kurām uzņēmums sagaidāms nākotnē.
• Precīza naudas plūsmas prognoze sniedz labu uzņēmuma naudas plūsmas aplēsi. Tas palīdz finanšu plānošanā, jo uzņēmumi var plānot maksājumus pārdevējiem un piegādātājiem, kā arī plānot iekšējās naudas aizplūšanu un izdevumus.
• Naudas plūsmas pārskati un naudas plūsmas prognozes ir gan finanšu pārskati, kas sagatavoti ar mērķi iegūt skaidru priekšstatu par uzņēmuma finansiālo stāvokli.
Turpmākā lasīšana:
