Roth IRA pret tradicionālo IRA
Pensijas plānošana ir svarīga katra cilvēka dzīves sastāvdaļa. Nevar vienkārši sākt plānu vienas nakts laikā, ja nav pietiekamu zināšanu par pieejamajiem plāniem. Bet pirmkārt un galvenokārt, ir jābūt motivācijai uzsākt plānu. Zināšanas par pensijas plānošanas rīkiem un to priekšrocībām ir svarīgas, lai izlemtu, cik daudz ietaupīt un kā vislabāk to izdarīt.
Ir 11 pensiju plānu veidi, taču divi populārākie ir tradicionālais IRA un Roth IRA.
Individuāls pensionēšanās līgums jeb IRA ir personīgs uzkrājumu plāns saskaņā ar ASV tiesību aktiem, kas ļauj atlicināt naudu, pelnot pensijai, un piedāvāt nodokļu priekšrocības.
Kad ir nolemts atvērt individuālo pensionēšanās līgumu jeb IRA, ir jāizlemj, kāds IRA veids viņiem ir piemērots; vai atvērt Roth IRA vai tradicionālo IRA, vai abus, jo tas rada lielas finansiālas sekas. Šeit mēs cenšamies sniegt dažus svarīgus faktus lēmumu pieņemšanai, salīdzinot un atšķirot abus plānus.
Tradicionālā IRA
Sākotnējais IRA (dažkārt saukts par parasto vai parasto IRA) tiek saukts par “tradicionālo IRA”.
Tradicionālajā IRA var atskaitīt dažas vai visas iemaksas IRA no ar nodokli apliekamā ienākuma, kā arī var pretendēt uz nodokļu kredītu, kas vienāds ar procentuālo daļu no iemaksas. Summas IRA, ieskaitot ieņēmumus, parasti netiek apliktas ar nodokļiem, kamēr tās nav izplatītas.
Summas, ko izņemat no IRA, tiek pilnībā vai daļēji apliktas ar nodokļiem tajā gadā, kad tās izņemat. Ja veicāt tikai atskaitāmu ieguldījumu, tas ir, ja esat jau saņēmis nodokļu atskaitījumu par savu IRA dalībnieka iemaksu, tad izņemšana ir pilnībā apliekama ar nodokli.
Varat jebkurā laikā izveidot tradicionālo IRA un veikt iemaksas tradicionālajā IRA, ja taksācijas gada beigās bijāt jaunāks par 70 gadiem 1/2 un jūs (vai jūsu laulātais, ja iesniedzat kopīgu deklarāciju) saņēma ar nodokli apliekamas kompensācijas, piemēram, algas, algas, komisijas maksas, dzeramnaudas, prēmijas vai neto ienākumus no pašnodarbinātības. Ar nodokli apliekamie alimenti (pabalsti) un atsevišķi uzturlīdzekļu maksājumi, ko saņem fiziska persona, tiek uzskatīti par kompensāciju IRA vajadzībām.
Kompensācija neietver ienākumus un peļņu no īpašuma, piemēram, īres ienākumus, ienākumus no procentiem un dividendēm vai jebkādu summu, kas saņemta kā pensijas vai mūža rentes ienākumi vai kā atlikta kompensācija.
Ja gan jums, gan jūsu laulātajam ir kompensācija un esat jaunāki par 70½, katrs no jums var izveidot IRA. Jūs nevarat abi piedalīties vienā IRA. Ja iesniedzat kopīgu deklarāciju, tikai vienam no jums ir jāsaņem kompensācija.
Jūs varat izmantot tradicionālo IRA, pat ja uz jums attiecas citi pensiju plāni. Tomēr jūs, iespējams, nevarēsit atskaitīt visas savas iemaksas, ja jūs vai jūsu laulātais ir iekļauts darba devēja pensiju plānā.
Jūs varat izveidot IRA bankā/finanšu iestādē/kopfondos/dzīvības apdrošināšanas sabiedrībā vai ar sava biržas brokera starpniecību.
Tālāk ir norādītas divas tradicionālās IRA priekšrocības:
- Atkarībā no jūsu apstākļiem, iespējams, varēsiet atskaitīt daļu vai visas savas iemaksas.
- Parasti jūsu IRA summas, tostarp ieņēmumi un peļņa, netiek aplikti ar nodokļiem, kamēr tās nav sadalītas.
Roth IRA
A Roth IRA ir īpašs individuālā pensiju plāna veids saskaņā ar ASV tiesību aktiem, kas parasti netiek aplikti ar nodokļiem, ja tiek izpildīti noteikti nosacījumi. Nosaukums Roth IRA tika dots tās galvenajam likumdošanas sponsoram, nelaiķim Delavēras senatoram Viljamam Rotam.
A Roth IRA atšķiras no tradicionālās IRA ar nodokļu atvieglojumiem; atšķirībā no atskaitāmā ieguldījuma tradicionālajā IRA, Roth IRA iemaksa nekad nav atskaitāma. Drīzāk Roth IRA piedāvā atbrīvojumu no nodokļa par izstāšanos no plāna pensionēšanās laikā.
Arī visi kvalificētie sadalījumi ir bez nodokļiem, taču, tāpat kā jebkura cita pensiju plāna gadījumā, Roth IRA nekvalificētām sadalēm var tikt piemērots sods pēc atsaukšanas.
Kvalificēta sadale ir izņemšana, kas tiek veikta vismaz piecus gadus pēc tam, kad esat izveidojis savu pirmo Roth IRA un kad esat sasniedzis 59,5 gadus vecumu vai ja esat invalīds, vai izmantojot izņemšanu, lai iegādātos pirmo māju vai mirušu (šajā gadījumā saņēmējs). savāc).
Šī ir Roth IRA priekšrocība salīdzinājumā ar tradicionālo IRA.
Iemaksas jūsu Roth IRA var veikt pēc 70½ gadu vecuma sasniegšanas, un jūs varat atstāt summas savā Roth IRA, kamēr vien dzīvojat.
Roth IRA var būt vai nu individuālais pensijas konts, vai individuālā pensijas rente, un uz to attiecas tie paši noteikumi, kas attiecas uz tradicionālo IRA, ar dažiem izņēmumiem.
Individuālais pensijas konts ir trasta vai aizbildniecības konts, kas izveidots Amerikas Savienotajās Valstīs tikai jums vai jūsu saņēmējiem. Konts tiek izveidots ar rakstisku dokumentu. Dokumentā ir jāparāda, ka konts atbilst visām tālāk norādītajām prasībām.
- Pilnvarniekam vai turētājbankai ir jābūt bankai, federāli apdrošinātai krājaizdevu sabiedrībai, krājaizdevu asociācijai vai iestādei, ko IRS apstiprinājusi pilnvarotā vai turētāja funkcijas.
- Pilnvarnieks vai aizbildnis parasti nevar pieņemt iemaksas, kas pārsniedz gada atskaitāmo summu. Tomēr darba devēja iemaksas vienkāršotajā darbinieku pensijā (SEP) var būt lielākas par šo summu.
- Iemaksām, izņemot aprites iemaksas, ir jābūt skaidrā naudā. Skatiet vēlāk.
- Jums vienmēr ir jābūt nezaudējamām tiesībām uz summu.
- Jūsu kontā esošo naudu nevar izmantot dzīvības apdrošināšanas polises iegādei.
- Aktīvus jūsu kontā nevar apvienot ar citu īpašumu, izņemot kopīgu trasta fondu vai kopējo ieguldījumu fondu.
- Jums jāsāk saņemt sadales līdz 1. aprīlim nākamajā gadā pēc 70½ gadu vecuma sasniegšanas.
Individuālā pensijas rente
Jūs varat izveidot individuālu pensijas renti, iegādājoties mūža rentes līgumu vai dāvinājuma līgumu no dzīvības apdrošināšanas sabiedrības.
Individuāla pensijas rentabilitāte ir jāizsniedz uz jūsu kā īpašnieka vārda, un jūs vai jūsu saņēmēji, kas jūs pārdzīvo, esat vienīgie, kas var saņemt pabalstus vai maksājumus.
Individuālajai pensijas mūža rentei jāatbilst visām tālāk norādītajām prasībām.
- Visām jūsu interesēm par līgumu jābūt nezaudējamām.
- Līgumā jāparedz, ka jūs nevarat nodot nevienu tā daļu citai personai, izņemot izdevēju.
- Ir jābūt elastīgām prēmijām, lai, mainoties jūsu kompensācijai, varētu mainīties arī jūsu maksājums. Šis noteikums attiecas uz līgumiem, kas noslēgti pēc 1978. gada 6. novembra.
- Līgumā jāparedz, ka iemaksas nedrīkst pārsniegt IRA atskaitāmo summu par gadu un ka jums ir jāizmanto visas atmaksātās prēmijas, lai samaksātu par turpmākajām prēmijām vai iegādātos papildu pabalstus pirms kalendārā gada beigām. pēc gada, kurā saņemat atmaksu.
- Izplatīšana jāsāk līdz 1. aprīlim nākamajā gadā pēc 70½ gadu vecuma sasniegšanas.
Lai kļūtu par Roth IRA, konts vai mūža rente ir jānorāda kā Roth IRA, kad tas ir izveidots.
Var veicināt tradicionālo IRA vai Roth IRA, vai abus. Taču kopējās iemaksas nevienā no plāniem nedrīkst pārsniegt personas nopelnītos ienākumus.
Rezumējot;
Tradicionālajā IRA nodoklis ir atskaitāms, kas nozīmē, ka nauda, ko iemaksājat savā IRA, netiek aplikta ar nodokļiem, kamēr šo naudu neizņemat daudzus gadus vēlāk. Faktiski jūsu depozīts gadu gaitā pieaugs bez nodokļiem, un tad un tikai tad, kad beidzot izņemsiet naudu savai pensijai (tas ir, pēc 59 1/2 gadu vecuma), jums tiks piemērots nodoklis pēc parastās ienākuma nodokļa likmes.
Bet, ja izņemat līdzekļus pirms 59 1/2 gadu vecuma sasniegšanas, jums būs jāmaksā gan ienākuma nodoklis, gan 10% soda nauda par visiem uzkrātajiem ienākumiem. Taču, ja jūsu izņemšanas gadījumā ir jāmaksā par pieņemtajiem ārkārtas izdevumiem, 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda nauda tiks atcelta.
Roth IRA iemaksas nekad nav atskaitāmas no nodokļiem. Drīzāk Roth IRA piedāvā atbrīvojumu no nodokļa par izstāšanos no plāna pensionēšanās laikā.
Arī Roth IRA nodrošina lielu elastību, atļaujot beznodokļu kvalificētu sadali bez soda pirms pensionēšanās vecuma. Piemēram, pirmo reizi pircēji var izņemt peļņu 10 000 USD apmērā bez soda un bez nodokļiem, ja nauda ir bijusi Roth IRA vismaz piecus nodokļu gadus. Ir arī daži pārtraukumi izglītības izdevumiem.
