Galvenā atšķirība - faktiskā naudas vērtība pret aizstāšanas izmaksām
Privātpersonas un uzņēmumi iegādājas apdrošināšanas polises, lai pieprasītu pabalstus situācijā, kad neparedzētu apstākļu dēļ nodarīts kaitējums īpašumam vai aktīviem. Faktiskā naudas vērtība un aizstāšanas izmaksu segums ir divas metodes, ko piedāvā apdrošināšanas sabiedrības, lai aizstātu bojātos, iznīcinātos vai nozagtos aktīvus. Līdzekļi, kas saņemti, lai aizstātu aktīvus, ir atkarīgi no apdrošināšanas seguma veida. Galvenā atšķirība starp faktisko naudas vērtību un aizstāšanas izmaksām ir tāda, ka faktiskā naudas vērtība ir seguma politika, kas maksā izmaksas, no kurām atskaitītas nolietojums, lai iegādātos jaunu aktīvu, savukārt aizstāšanas izmaksu politika maksā līdzekļu summu, lai iegādātos jaunu aktīvu par pašreizējo tirgus vērtību.
Kas ir faktiskā naudas vērtība
Faktiskā vērtība skaidrā naudā ir sākotnējās izmaksas aktīva iegādei pēc nolietojuma atskaitīšanas. Vienkāršāk sakot, apdrošinātā puse saņems prasību iegādāties bojātajam vai nozagtajam līdzīgu īpašumu par pašreizējo cenu pēc amortizācijas ieskaitīšanas. Nolietojums ir maksa, lai ņemtu vērā saimnieciskās kalpošanas laika samazināšanos aktīva nolietojuma dēļ.
Piem. SIA BSC skāra nesens ugunsgrēks, un daļa no tās ražošanas plūsmā esošajām mašīnām tika iznīcināta. Iekārtu kopējās iegādes izmaksas bija USD 55 000. Iekārtu nolietojums sasniedza USD 4 750. Ja uzņēmumam ir faktiskais naudas segums, saņemtie līdzekļi būs USD 50 250 ($ 55 000–$ 4 750)
Faktiskās naudas vērtības seguma iegāde ir lētāka, jo tiek ņemts vērā nolietojums un apdrošināšanas maksājumi ir mazāki nekā aizstāšanas izmaksu politikā. Apdrošināšanas kompānijas var aprēķināt nolietojumu ar atšķirīgu metodi nekā uzņēmums, un nolietojuma summa prasības vajadzībām tiks noteikta, pamatojoties uz apdrošināšanas sabiedrības aprēķinu.
Kas ir aizstāšanas maksa?
Aizvietošanas izmaksu segšanas politika maksā noteiktu līdzekļu summu, lai iegādātos līdzīgu līdzekli (līdzīga zīmola vai kvalitātes) par šodienas izmaksām (pašreizējā tirgus vērtība). Faktiski šeit notiek tā, ka apdrošināšanas sabiedrība maksās aktīva faktisko vērtību skaidrā naudā, un apdrošinātajai pusei ir jāiesniedz maksājuma kvīts par jauno aktīvu pirms atlikušās daļas samaksas. Tādējādi apdrošinātajai pusei vispirms ir jāiegādājas jaunais īpašums, pirms tā pieprasa bilances līdzekļus no apdrošināšanas sabiedrības. Apdrošināšanas maksājumi saskaņā ar šo polisi ir dārgāki, salīdzinot ar faktiskās naudas vērtības polisi. Turpinot no iepriekš minētā piemēra, Piem. Pieņemsim, ka BSC Ltd ir noslēgusi Nomaiņas izmaksu segšanas polisi un tehnikas pašreizējā tirgus vērtība ir USD 61 000. Sākumā apdrošināšanas sabiedrība maksās USD 50 250; kas ir iekārtas faktiskās izmaksas, atskaitot nolietojumu. BSC ir jāiegādājas tehnika 61 000 USD vērtībā, izmantojot apdrošināšanas naudu USD 50 250 un savus biznesa līdzekļus USD 10 750 apmērā. SIA BCS var pieprasīt papildu USD 10 750 no apdrošināšanas sabiedrības, iesniedzot tehnikas pirkuma čeku
Garantētās vai pagarinātās aizstāšanas izmaksas ir paplašināta aizstāšanas izmaksu seguma versija, kurā apdrošināšanas sabiedrība maksā, lai iegādātos precīzu bojātā vai nozaudētā īpašuma nomaiņu (tāda paša zīmola vai kvalitātes). Šī opcija ir dārgāka nekā vispārējā aizstāšanas izmaksu politika.
1. attēls. Ugunsgrēks, zādzības un dabas katastrofas ir izplatīti veidi, kā tiek iznīcināti līdzekļi un tie ir jāaizstāj
Kāda ir atšķirība starp faktisko naudas vērtību un aizstāšanas izmaksām?
Faktiskā naudas vērtība pret aizstāšanas izmaksām |
|
| Faktiskā vērtība skaidrā naudā ir seguma politika, kas sedz izmaksas, atskaitot nolietojumu, lai iegādātos jaunu līdzekli. | Saskaņā ar aizstāšanas izmaksu politiku apdrošinātā puse saņem līdzekļus jauna aktīva iegādei par pašreizējo tirgus vērtību. |
| Izmaksas | |
| Faktiskās naudas vērtības polise ir lētāka, un tai ir salīdzinoši zemi apdrošināšanas maksājumi. | Aizstāšanās izmaksas ir dārgas salīdzinājumā ar faktisko vērtību skaidrā naudā, jo nomaiņa tiek veikta par pašreizējo tirgus cenu. |
| Nolietojums | |
| Nolietojums tiek ņemts vērā prasījuma uzskaitē pēc faktiskās naudas vērtības. | Aizvietošanas izmaksām netiek piemērots nolietojuma samazinājums. |
Kopsavilkums - faktiskā naudas vērtība pret aizstāšanas izmaksām
Noteiktiem aktīviem var piemērot īpašu vērtēšanas bāzi, kas nav aizstāšanas izmaksas vai faktiskā vērtība naudā. Tādējādi, lemjot, kāda veida polise var tikt piemērota dažāda veida aktīviem, uzņēmumiem jākonsultējas ar apdrošināšanas sabiedrību. Turklāt starpība starp faktisko naudas vērtību un aizstāšanas izmaksām ir atkarīga no apdrošināšanas maksājumu izmaksām; nomaiņa Izmaksu politika ir dārgāka. Tomēr tas ir arī izdevīgāk, salīdzinot ar faktisko naudas vērtības politiku, jo aktīvu vērtība parasti pieaug.
