Galvenā atšķirība - kvalificēta un nekvalificēta mūža rente
Annuity ir ieguldījums, no kura tiek veikta periodiska izņemšana. Lai ieguldītu mūža rentē, ieguldītājam ir jābūt lielai naudas summai, kas jāiegulda uzreiz, un naudas izņemšana tiks veikta noteiktā laika periodā. Annuitātes var iedalīt divās galvenajās kategorijās kā kvalificētās un nekvalificētās. Galvenā atšķirība starp kvalificētu un nekvalificētu mūža renti ir tā, ka kvalificēta mūža rente ir mūža rente, kas ir tiesīga saņemt nodokļu atskaitījumu, turpretim nekvalificēta mūža rente ir mūža rente, kas nav piemērota nodokļu atskaitīšanai, jo ieguldītājs jau ir samaksājis nodokļus par fondu tā darbības laikā. pirmsākums.
Kas ir kvalificēta mūža rente?
Kvalificēta mūža rente tiek saukta par mūža renti, kas ir tiesīga saņemt nodokļu atskaitījumu. Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) sniegto informāciju, ja sadale tiek veikta mūža rentē, tā tiek aplikta ar ienākuma nodokli. Tā kā kvalificēts mūža rentes piedāvājums uzkrāj ar nodokli apliekamo ienākumu un tam ir pievilcīgas nodokļu priekšrocības, tas tiek uzskatīts par pievilcīgu ieguldījumu iespēju.
Tālāk ir sniegti daži kvalificētu mūža rentes piemēri.
Individuālais pensionēšanās konts (IRA)
Izmantojot IRA, ieguldītājs iegulda noteiktu naudas summu pensijas uzkrājumiem kontā, kas izveidots ar investora darba devēja, bankas iestādes vai ieguldījumu sabiedrības starpniecību. IRA līdzekļi tiek sadalīti dažādās ieguldījumu iespējās, lai gūtu peļņu. Ir divi galvenie plaši izmantoto IRA veidi: tradicionālā IRA un Rota IRA.
Tradicionālā IRA
Šajā gadījumā līdzekļi netiek aplikti ar nodokļiem, kamēr tie netiek izņemti. Ja līdzekļi tiek izņemti pirms pensionēšanās perioda beigām, apdrošināšanas sabiedrībai ir jāmaksā 10% soda nauda. Ja nodokļa likme pensionēšanās beigās ir zemāka, tas ir izdevīgāk.
Roth IRA
Roth IRA ikgadējās iemaksas tiek veiktas no līdzekļiem pēc nodokļu nomaksas. Par izņemšanu pensijā nodoklis netiks iekasēts; tādēļ, ja pensionēšanās brīdī nodokļu likmes ir augstākas, šī iespēja ir izdevīgāka salīdzinājumā ar tradicionālo IRA.
401 (k) plāns
401(k) plāns ir ieguldījumu plāns, ko izveidojuši darba devēji, lai veiktu algu atlikšanas iemaksas tiesīgajiem darbiniekiem, pamatojoties uz pirmsnodokļu nomaksu.
403 (b) plāns
Plāns 403(b) ir pensiju plāns, kas līdzīgs 403(b) valsts skolu un no nodokļiem atbrīvotu organizāciju darbiniekiem. Tas tiek saukts arī par Tax Shelted Annuity (TSA) plānu.
Attēls 01: 401 (k) ir viena no plaši izmantotajām kvalificētajām mūža rentēm
Kas ir nekvalificēta mūža rente?
Nekvalificēta mūža rente ir mūža rente, kas nav piemērota nodokļu atskaitīšanai, jo ieguldītājs jau ir samaksājis nodokļus par fondu tā dibināšanas brīdī. Tikai nopelnītie procenti tiek aplikti ar nodokli nekvalificētā mūža rentē, kad procenti tiek izņemti. Ja ieguldītājs nolemj izņemt pamatsummu, tad par to nebūtu jāmaksā nodokļi. Tālāk ir sniegti daži nekvalificētu mūža rentes piemēri.
Akcijas
Akcijas ir ieguldījumi, kas atspoguļo īpašumtiesības uzņēmumā. Parastās akcijas un priekšrocību akcijas ir galvenie akciju veidi. Parastajiem akcionāriem ir tiesības uz balsstiesībām, bet priekšrocību akcionāriem nav.
Kopieguldījumu fondi
Kopieguldījumu fonds ir ieguldījumu instruments, kurā tiek apvienoti līdzekļi no liela skaita investoru, kuriem ir kopīgs savstarpēja ieguldījumu mērķis. Kopfondu pārvalda fondu pārvaldnieks, kurš veic ieguldījumus vairākās opcijās, piemēram, akcijās, obligācijās un naudas tirgus instrumentos, lai gūtu kapitāla pieaugumu.
Kāda ir atšķirība starp kvalificētu un nekvalificētu mūža renti?
Kvalificēts pret nekvalificētu mūža renti |
|
| Kvalificēta mūža rente tiek saukta par mūža renti, kas ir piemērota nodokļu atskaitīšanai. | Nekvalificēta mūža rente ir mūža rente, kas nav piemērota nodokļu atskaitīšanai. |
| Pretī | |
| Kvalificēta mūža rente ir ieguldījums pirms nodokļu nomaksas. | Nekvalificēta mūža rente ir ieguldījums pēc nodokļu nomaksas. |
| Piemēri | |
| IRAs, 401 (k) un 403 (b) plāni ir populāri piemēri kvalificētai mūža rentei | Akcijas un kopfondi ir plaši izmantotas nekvalificētas mūža rentes. |
| IRS ierobežojumi | |
| IRS ierobežo ikgadējās iemaksas kvalificētai mūža rentei. | IRS ikgadējo iemaksu ierobežojumi neattiecas uz nekvalificētu mūža renti. |
Kopsavilkums - kvalificēta un nekvalificēta mūža rente
Galvenā atšķirība starp kvalificētu un nekvalificētu mūža renti ir atkarīga no tā, vai mūža rente ir piemērota nodokļu atskaitīšanai (kvalificēta mūža rente) vai nav tiesīga saņemt nodokļu atskaitījumu (nekvalificēta mūža rente). Abiem šiem mūža rentes veidiem ir 10% sods par pirmstermiņa izņemšanu, ja ieguldītājs ir jaunāks par 59 gadiem.5 gadi. Turklāt ieguldītājiem jāsāk veikt iemaksas, tiklīdz viņi sasniedz 70,5 gadu vecumu neatkarīgi no tā, vai mūža rente ir kvalificēta vai nekvalificēta.
